Perpustakaan judul masih dalam tahap pengembangan, admin siap menampung kritik dan saran
Evaluasi Sistem Pengendalian Internal atas Persediaan dengan Pendekatan Control Matrix pada Gudang Pusat Politeknik Negeri Bandung
Witiara Isfahan Sudrajat (2020) | Tugas Akhir | Akuntansi
Bagikan
Ringkasan
Lemahnya pengendalian internal pada suatu organisasi dapat dilihat dari kurang efektif dan efisiennya organisasi tersebut dalam mengelola aktivitas pengendaliannya. Terdapat beberapa kelemahan dalam sistem pengendalian internal persediaan di gudang pusat POLBAN, yaitu pegawai yang belum ditempatkan berdasarkan pendidikan dan keahliannya serta belum adanya pemasangan CCTV dan alarm di area gudang tempat penyimpanan persediaan. Untuk memperbaikinya, berbagai faktor dapat ditingkatkan dengan melakukan evaluasi terhadap kelemahan-kelemahan tersebut. POLBAN merupakan suatu organisasi sektor publik yang seluruh barang persediaannya merupakan Barang Milik Negara. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengevaluasi sistem pengendalian internal persediaan gudang pusat POLBAN. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif analitis yang dilakukan dengan wawancara, dokumentasi, dan kuesioner. Untuk penyelesaian masalahnya, digunakan skor efektivitas dan control matrix dari model pengendalian internal COSO yang digunakan untuk menganalisis kuat lemahnya pengendalian internal persediaan di gudang pusat POLBAN. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa secara keseluruhan sistem pengendalian internal persediaan di gudang pusat POLBAN sudah efektif karena hanya terdapat 2 (dua) prosedur pengendalian internal yang missing (belum diterapkan) dan sisanya adalah present (sudah diterapkan). Namun setelah dinilai oleh pihak eksternal yaitu BPK, ternyata unsur-unsur pengendalian internalnya dinyatakan lemah dan tidak memadai. Kata Kunci: Organisasi Sektor Publik, Sistem Pengendalian Internal, Barang Persediaan, Control Matrix, COSO.
Ringkasan Alternatif
The weakness of internal control in an organization can be seen from the lack of effectiveness and efficiency of this organization in managing its control activity. There are several weaknesses in the internal inventory control system that is in the POLBAN central warehouse, namely employees who have not been placed based on their education and expertise and there is no CCTV and alarm installation in the warehouse where the manufacture is stored. To improve it, various factors can be improved by evaluating these weaknesses. POLBAN represents a public sector organization that covers all goods obtained from State Property. The purpose of this study was to improve the internal inventory control system that uses the POLBAN central warehouse. The method used in this study is descriptive analytical which is done by conducting interviews, documentation, and questionnaires. To overcome the difficulties, a breakdown score and control matrix were used from the COSO internal control model that was used to verify the strength of the internal inventory control system at the POLBAN central warehouse. The results of this study indicate that there is an overall internal inventory control system in the POLBAN central warehouse that has been approved because there are only 2 (two) internal inventory control procedures that are lost and received. But after being approved by an external party, it seems that it does not control its internal status, it is declared weak and inadequate. Keywords: Public Sector Organizations, Internal Control Systems, Inventory, Control Matrix, COSO.